В организациях, ведущих расчеты с населением, часто возникает проблема постановки учета в базе центральной бухгалтерии таким образом, чтобы кроме взаиморасчетов правильно велся учет НДС: определение авансов, формирование счетов-фактур на авансы, зачет авансов, формирование записей книг продаж и покупок и формирование декларации по НДС. К таким организациям относятся постащики электроэнергии и других коммунальных услуг.
Сами расчеты с населением и другими потребителями ведутся через филиалы, отделения или расчетные центры. В центральной бухгалтерии вводятся платежи (от сбербанка, почтовых отделений, РКЦ и т.д.). При этом бухгалтерия не знает, сколько в сумме авансов, сколько оплаты за ранее реализованные услуги.
Реализация выписывается общей суммой в конце месяца.
По результатат месяца в бухгалтерию поступают отчеты от отделений (РКЦ и т.п.), в которых расписано, сколько из поступивших денег является авансом, сколько оплатой за ранее реализованные услуги и сколько авансов было зачтено. Подробные книги продаж и покупок (по зачетам авансов) ведуться в этих отделениях (РКЦ, и т.п.)
Мы можем предложить методику учета в центральной бухгалтерии, которая обеспечит правильный учет по НДС по методологии конфигурации "Бухгалтерия предприятия. Ред. 1.6" фирмы 1С.
Обращаться по электронной почте info@activit.ru или по телефону в Калуге (4842) 79-68-77